Fiscale herstructurering is een strategisch proces waarbij de juridische structuur van een onderneming wordt aangepast met als hoofddoel het optimaliseren van de belastingpositie. Dit kan leiden tot directe belastingbesparingen, het uitstellen van belastingclaims of het minimaliseren van toekomstige fiscale risico’s. Het is een complex rechtsgebied dat nauwkeurig advies vereist, aangezien de Belastingdienst strikte regels hanteert om puur fiscale motieven zonder zakelijke reden te bestrijden.

De voornaamste redenen om een onderneming fiscaal te herstructureren zijn:

• Optimaliseren van de winstbelasting: kiezen voor de meest gunstige rechtsvorm (bijvoorbeeld van een eenmanszaak naar een B.V. of vice versa).
• Estate planning & bedrijfsopvolging: het voorbereiden van de onderneming op een soepele en fiscaal efficiënte overdracht naar de volgende generatie (gebruikmakend van de Bedrijfsopvolgingsregelingen BOR/DSR).
• Risicospreiding: het afschermen van bepaalde bedrijfsactiviteiten in aparte entiteiten om zo vermogen te beschermen tegen operationele risico’s.
• Faciliteren van fusies en overnames: het creëren van een fiscaal neutrale structuur die aantrekkelijk is voor potentiële kopers of partners.